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Simulador de IRRF

Estime o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) mensal a partir do seu salário e do número de dependentes, usando a tabela progressiva oficial de 2025.

Use a base tributável (salário menos INSS) para um cálculo mais preciso. Cada dependente reduz R$ 189,59 da base.

R$ 0,00
Preencha o salário e clique em calcular.
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A calculadora de Imposto de Renda na Fonte ajuda você a estimar, em segundos, quanto de IRRF é descontado do seu salário todo mês. Basta informar o valor da remuneração e o número de dependentes: a ferramenta aplica a tabela progressiva oficial de 2025 da Receita Federal e mostra o imposto devido junto com a alíquota efetiva, tudo direto no navegador e sem precisar instalar nada.

Como usar

  1. Digite o seu salário mensal no primeiro campo. Para um resultado mais próximo do real, informe a base tributável, ou seja, o salário bruto já descontado o INSS.
  2. Informe o número de dependentes. Cada dependente reduz R$ 189,59 da base de cálculo, o que diminui o imposto.
  3. Clique em Calcular IRRF (ou apenas edite os campos, pois o cálculo é automático).
  4. Veja o imposto mensal estimado em destaque e, logo abaixo, a base de cálculo, a faixa aplicada e a alíquota efetiva.
  5. Use o botão Copiar resultado para levar o valor para uma planilha, mensagem ou anotação.

Como funciona

O IRRF sobre o salário é progressivo: a renda é dividida em faixas e cada faixa tem uma alíquota própria. O cálculo prático usa a alíquota da faixa em que a base se encontra e subtrai uma parcela dedutível, seguindo esta fórmula:

Imposto = (base de cálculo × alíquota da faixa) − parcela a deduzir

A base de cálculo é o salário informado menos a dedução por dependente (R$ 189,59 cada). Veja a tabela progressiva mensal vigente em 2025:

Base de cálculo (R$)AlíquotaParcela a deduzir (R$)
Até 2.259,20Isento—
De 2.259,21 até 2.826,657,5%169,44
De 2.826,66 até 3.751,0515%381,44
De 3.751,06 até 4.664,6822,5%662,77
Acima de 4.664,6827,5%896,00

Exemplo prático

Imagine um salário base de R$ 3.500,00 e nenhum dependente. Essa base cai na faixa de 15%, com parcela a deduzir de R$ 381,44. O cálculo fica: 3.500 × 0,15 = R$ 525,00; menos R$ 381,44, resulta em R$ 143,56 de IRRF no mês. A alíquota efetiva é 143,56 ÷ 3.500 ≈ 4,1%, bem abaixo dos 15% da faixa, justamente porque só parte da renda é tributada na alíquota mais alta.

Agora, se essa mesma pessoa tiver 2 dependentes, a base cai para 3.500 − (2 × 189,59) = R$ 3.120,82, ainda na faixa de 15%. O imposto passa a 3.120,82 × 0,15 − 381,44 = R$ 86,68. Ou seja, informar corretamente os dependentes pode reduzir bastante o desconto.

Dicas para um cálculo mais preciso

  • Sempre que possível, informe a base tributável (salário bruto menos INSS), e não o salário bruto puro, para evitar superestimar o imposto.
  • Considere apenas os dependentes que você declara para fins de IR, seguindo as regras da Receita Federal.
  • Lembre que este resultado é uma estimativa: pensão alimentícia, previdência complementar e o desconto simplificado podem alterar o valor retido pela empresa.

Perguntas frequentes

O que é IRRF e por que é descontado do salário?

IRRF é o Imposto de Renda Retido na Fonte. A fonte pagadora (empresa ou órgão) desconta o imposto direto da folha e repassa à Receita Federal, funcionando como uma antecipação do que você acertará na declaração anual.

Qual é a diferença entre alíquota da faixa e alíquota efetiva?

A alíquota da faixa (nominal) é o percentual da faixa em que sua base se encontra, como 15% ou 27,5%. A alíquota efetiva é o quanto o imposto realmente representa sobre o salário. Como o IRRF é progressivo, a efetiva é sempre menor do que a nominal.

Devo informar o salário bruto ou líquido?

Idealmente, informe a base de cálculo do IR, que é o salário bruto menos o INSS e outras deduções legais. Se usar o bruto sem descontos, o imposto estimado ficará um pouco maior do que o real.

Quanto cada dependente reduz do imposto?

Cada dependente abate R$ 189,59 da base de cálculo mensal. Quanto menor a base, menor o imposto, e em alguns casos a dedução pode até fazer a pessoa cair para uma faixa mais baixa ou ficar isenta.

A partir de qual salário começa a pagar IRRF em 2025?

Pela tabela mensal de 2025, bases de cálculo até R$ 2.259,20 são isentas. Acima disso, começa a incidir imposto, iniciando pela alíquota de 7,5%. Descontos como INSS e dependentes ajudam a reduzir a base e podem manter você na faixa de isenção.

O valor calculado é exatamente o que será descontado?

Não necessariamente. É uma estimativa com base na tabela oficial de 2025. O valor final retido pela empresa pode variar por causa de INSS, pensão alimentícia, previdência complementar e o desconto simplificado, quando aplicável.

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